TABLE DES MATIÈRES III
TABLE DES MATIÈRES
Préface
Introduction
I. UNE APPROCHE GLOBALE
1.1 La gestion patrimoniale globale
L’optimisation fiscale
À quel âge faut-il s’intéresser à sa
retraite ?
1.2 Les outils de la prévoyance
Les trois piliers
Les autres assurances sociales et les
assurances privées
L’accession à la propriété de son
logement
Les placements financiers
La pyramide de placement
1.3 Le poids de l’impôt
Les trois niveaux d’imposition
Les impôts directs de la
Confédération
Les impôts cantonaux et
communaux directs
L’impôt sur le revenu
Choix du domicile
1.4 Améliorer sa prévoyance
Le check-up de son portefeuille
d’assurances
Le bilan de sa fortune
Le budget
Les mesures à prendre
1.5 Planifier sa retraite
Un principe simple, mais une
application complexe
Simuler les solutions pour les
années de retraite
1.6 Planifier sa succession
Protéger le conjoint survivant
Protéger ses propres enfants en cas
de remariage
Protéger son ou sa concubin(e)
II. COMBLER LES LACUNES
2.1 Les risques à couvrir
Les risques et leurs conséquences
financières
Le filet social
Assurances obligatoires ou
facultatives
2.2 Les assurances sociales
obligatoires pour tous
L’AVS/AI et les prestations
complémentaires
Les allocations pour perte de gain
(APG)
Les allocations familiales
L’assurance maladie de base
2.3 L’assurance maladie, une
assurance hybride
Des primes en hausse continue
Que coûte l’assurance maladie ?
Économiser sur ses primes
2.4 Les assurances obligatoires des
salariés
Les caisses de pensions
L’assurance accidents (AA)
L’assurance chômage
Déterminer les lacunes de
couverture
2.5 Couverture en cas d’accident et
d’invalidité
Le salarié et l’accident
L’indépendant et l’accident
IV LE GUIDE DE VOTRE PRÉVOYANCE
2.6 Couverture en cas de maladie
et d’invalidité
Le salarié et la maladie grave
L’indépendant et la maladie grave
2.7 Couverture en cas de décès
Le salarié et l’accident mortel
Le salarié et la maladie mortelle
L’indépendant et le décès
2.8 Couverture en cas de dommage
à autrui
L’assurance responsabilité civile
privée
L’assurance RC véhicules à moteur
2.9 Couverture en cas de dégâts
matériels
L’assurance ménage
L’assurance casco
2.10 Couverture en cas de longévité
Le salarié
L’indépendant
2.11 Trois grands principes à respecter
Éliminer les doubles assurances
Assumer soi-même les risques
mineurs
Ne pas renoncer à une couverture
d’assurance étendue
III. LE 1er PILIER
3.1 L’AVS, l’AI et les prestations
complémentaires
L’AVS
L’assurance invalidité (AI)
Les prestations complémentaires
3.2 Les cotisations de l’AVS/AI et
des APG
Salarié ou indépendant
Déduction de cotisations au 2e pilier
3.3 Les prestations de l’AVS
Les rentes de vieillesse
Les rentes de survivants
Les allocations pour impotent
Les moyens auxiliaires
3.4 Les prestations de l’AI
Les mesures de maintien ou
d’entrée sur le marché du travail
Les rentes d’invalidité
L’allocation pour impotent
3.5 Calcul des rentes AVS/AI
Les bases de calcul
Les rentes de vieillesse et
d’invalidité
Les rentes de survivants et
complémentaires
3.6 Retraite anticipée ou ajournée
Anticipation des rentes AVS
Ajournement des rentes AVS
3.7 La caisse de compensation à
votre service
Projection de votre rente future
Extrait de compte individuel
3.8 Les prestations complémentaires
La prestation complémentaire
annuelle
Le remboursement des frais de
maladie et d’invalidité
Exemples de calculs
Calculer son droit aux PC
TABLE DES MATIÉRES V
IV. LE 2e PILIER
4.1 Organisation de la prévoyance
professionnelle
Les fondations de prévoyance
Comment les risques sont assurés
Avantages et inconvénients de
l’assurance complète
Le fonds de garantie
Un système vulnérable ?
Comment évaluer la solidité de
votre caisse de pensions
4.2 L’assurance obligatoire
Les principales prestations
Le salaire coordonné
4.3 Cotisations et calcul des rentes
L’avoir de vieillesse
Les taux de bonification
L’avoir de vieillesse prévisionnel
avant intérêts
Les rentes d’invalidité et de
survivants
Le taux d’intérêt minimal
Les rentes de vieillesse
4.4 L’assurance surobligatoire
Les principales extensions
Caisse enveloppante ou splitting
Taux d’intérêt minimal et taux de conversion
4.5 Rachat de prestations
Les lacunes de cotisations
Les candidats aux rachats
Faut-il toujours racheter des années
de son 2e pilier ?
L’indépendant a-t-il intérêt à
s’affilier au 2e pilier ?
4.6 Changer de caisse de pensions
La prestation de libre passage
PLP de sortie et PLP d’entrée
4.7 Financer l’achat de son logement
Retrait de son 2e pilier
Mise en gage de son 2e pilier
4.8 Anticipation ou ajournement du
2e pilier
Rentes réduites ou relevées
La rente pont AVS
Le financement de la retraite anticipée par le 2e pilier
4.9 2e pilier : rentes ou capital ?
Avantages et inconvénients de
l’alternative
Prévoyance obligatoire ou
surobligatoire
4.10 Partage en cas de divorce
Le partage des prestations de sortie
L’indemnité équitable
V. LE 3e PILIER
5.1 Prévoyance liée (3a) et
prévoyance libre (3b)
La prévoyance liée
La prévoyance libre
5.2 Les assurances vie
Les assurances risque pur
Les assurances constitutives
de capital
Les assurances de rente viagère
5.3 Les assurances risque pur
L’assurance temporaire au décès
L’assurance de rente de survie
L’assurance pour incapacité de gain
VI LE GUIDE DE VOTRE PRÉVOYANCE
5.4 Les assurances constitutives
de capital
L’assurance vie mixte traditionnelle
Les assurances vie liées à des fonds
de placement
Les assurances vie liées à un indice
L’assurance vie à terme fixe
L’assurance en cas de vie avec
restitution de primes
5.5 Les assurances de rente viagère
Les assurances de rente viagère
sans restitution
Les assurances de rente viagère
avec restitution
Les assurances de rente viagère
avec un nombre garanti de rentes
Les assurances de rente viagère
temporaire avec restitution entière
ou partielle
5.6 Les rentes certaines
Un remboursement échelonné
Une alternative aux obligations
5.7 Les assurances vie et le droit
successoral
L’action en réduction
Cas pratique
5.8 Comment sont imposées les
assurances risque pur
Versement d’un capital
Les assurances de rente
5.9 Comment sont imposées les
assurances vie constitutives
de capital
En 3e pilier lié (3 a)
En 3e pilier libre (3 b)
Quand le 3b est fiscalement plus
avantageux que le 3a
Bilan global
5.10 Comment sont imposées les
rentes viagères
Les assurances de rente viagère sur
une tête
Les assurances de rente viagère sur
deux têtes
5.11 Comment choisir une
assurance vie
Critères de sélection
La transformation du contrat
Le prêt sur police
5.12 Compte de prévoyance ou
assurance mixte ?
Avantages et inconvénients
Compte de prévoyance et
assurance risque pur
Comparaisons sur le marché
5.13 L’accession à la propriété
immobilière
Compléter des fonds propres
L’amortissement indirect
VI. L’ACCESSION À LA
PROPRIÉTÉ
6.1 Avantages et inconvénients
de la propriété
Locataire ou propriétaire ?
Les risques spécifiques du
propriétaire
6.2 Le financement
Les fonds propres exigés
La capacité de financement
6.3 Retrait ou mise en gage de son
2e pilier
Avantages et inconvénients
de l’alternative
Mise en gage : cas pratique
Retrait : cas pratique
Quel est le meilleur choix ?
TABLE DES MATIÈRES VII
6.4 Retrait ou mise en gage de son
3e pilier
Compléter des fonds propres
L’amortissement indirect
6.5 En quête de la perle rare
Acheter ou faire construire ?
Les points à examiner
6.6 Choisir son hypothèque
Hypothèques à taux fixe et à taux
variable
Les autres familles d’hypothèques
Stratégie hypothécaire
6.7 L’amortissement
Des amortissements très étalés
Amortissement direct ou indirect
Combiner amortissement direct et
indirect
À quel rythme amortir ?
VII. LES PLACEMENTS
FINANCIERS
7.1 Le monde des placements
financiers
Les liquidités
Les obligations
Les actions
Les fonds de placement
7.2 Comment investir
Profil de risque
Cycle de revenus
Diversification
Optimisation fiscale
7.3 Placer ses liquidités
Les comptes bancaires
Les fonds de placement sur les
marchés monétaires
7.4 Investir en obligations
Les caractéristiques des obligations
Qu’est-ce qui fait bouger les
obligations ?
Les stratégies obligataires
Acheter des obligations
7.5 Investir en actions
Les caractéristiques des actions
Qu’est-ce qui fait bouger les
actions ?
Comment évaluer une action
Stratégies sur le marché des actions
7.6 Diversifier son portefeuille
Risque spécifique et risque
systématique
Portefeuilles avec différentes
classes d’actifs
Votre portefeuille idéal
7.7 Investir en fonds de
placement
Les fonds d’allocation d’actifs
(ou diversifiés)
Comment participer à un fonds de placement
Choisir un fonds de placement
Frais et commissions
Rendement après impôt
VIII. PLANIFIER SA RETRAITE
8.1 2e pilier : rentes ou capital ?
Avantages et inconvénients de
l’alternative
Une approche plus réaliste
8.2 L’alternative des rentes viagères
2e pilier obligatoire et surobligatoire
Le rôle du taux marginal
d’imposition
La rente avec restitution
La rente certaine
VIII LE GUIDE DE VOTRE PRÉVOYANCE
8.3 Amortir son hypothèque
Taux marginal d’imposition élevé
Ne pas confondre rendement
et performance
8.4 Prendre une retraite anticipée
Chute des rentes
Financement par le 2e pilier
8.5 La planification professionnelle
Formuler ses besoins
Des informations détaillées
Les différentes alternatives
Des hypothèses de travail
mouvantes
8.6 Cas pratique
Les hypothèses de base
L’état des couvertures
Retraite anticipée et rentes du
2e pilier
Retraite anticipée et 2e pilier
en capital
8.7 Plan de consommation du capital
et investissement par étapes
Le plan
Répétition de l’exercice
8.8 Comment choisir un
planificateur financier
Qu’est-ce que la planification
financière ?
Le prix du gratuit
Revenus fixes, revenus variables
IX. PLANIFIER SA SUCCESSION
9.1 Succession et prévoyance
Le principe général
AVS, 2e pilier, 3e pilier lié ou libre
9.2 La liquidation du régime
matrimonial
La participation aux acquêts
Les régimes spéciaux de mariage,
le concubinage et le partenariat
enregistré
9.3 L’ordre légal de succession
Qui sont les héritiers légaux ?
Règles de partage
Cas pratiques
Cas spéciaux
Testament ou pacte successoral
9.4 Les parts réservataires
Parts réservataires et quotité
disponible
Remariage et enfants non communs
Concubinage
9.5 Les impôts de succession
Les droits de succession
Les impôts sur les donations
9.6 Combiner donation et droit
d’habitation
Le risque pour le conjoint survivant
Droit d’habitation et usufruit
Entrée en EMS
Donation entre plusieurs enfants
Remerciements
Bibliographie
Sites internet
Tableaux récapitulatifs
Index