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Los administradores sociales y
los delitos societarios

Antonio Moya Jiménez
Abogado, Académico Correspondiente
Real Academia de Jurisprudencia y Legislación de España

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Diseño de cubierta: Clara Batllori

Primera edición julio 2019

ISBN: 978-84-120554-2-9 (papel)

ISBN: 978-84-120554-3-6 (digital)

Depósito Legal: B 15645-2019

Edita: AFERRE EDITOR S.L.

Gran Vía de les Corts Catalanes, 510

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Impresión y encuadernación: Ulzama Digital

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Índice

Introduccion

Capítulo I. Sociedades Mercantiles e Instituciones

1. Sociedades Mercantiles

1.1. Sociedades Anónimas

1.2. Sociedades de Responsabilidad Limitada

1.3. Sociedades Unipersonales

1.4. Sociedad Limitada de la Nueva Empresa

1.5. Sociedad Anónima Europea

1.6. Sociedades Laborales

1.7. Sociedades profesionales

1.8. Sociedades de Inversión de Capital Variable

1.9. Sociedades Cotizadas y Gobierno Corporativo

1.10. Sociedades Colectivas

1.11. Sociedades Comanditarias

1.12. Sociedades Cooperativas

1.13. Cajas de Ahorro

1.14. Entidades Financieras y de Crédito

1.15. Mutuas

1.16. Fundaciones

1.17. Federaciones deportivas y Clubs Deportivos

1.18. Sociedades excluidas del ámbito penal

2. Legislación aplicable

2.1. Ley de Sociedades de Capital

2.2. Ley de Modificaciones Estructurales de las Sociedades Mercantiles

2.3. Ley de Emprendedores

2.4. Legislación del Registro Mercantil

Capítulo II. Órganos de Administración y Cargos Directivos

1. Órganos de administración

1.1. Definición

1.2. Junta General de Accionistas

1.3. Consejo de Administración

1.4. Presidente del Consejo

1.5. Consejeros

1.6. Administrador o Administradores

1.7. Comisiones del Consejo

2. Otros Administradores y Cargos Directivos

2.1. Consejero Delegado

2.2. Director General

2.3. Administrador en representación de una persona jurídica

2.4. Administradores suplentes, dimisionarios y judiciales

2.5. Administradores de hecho

2.6. Administradores Concursales

2.7. Apoderados voluntarios

2.8. Especial consideración del Administrador Único

2.9. Letrado Asesor del Consejo

2.10. Secretario del Consejo

2.11. Gobierno corporativo de las Entidades de Crédito

3. Duración y finalización del cargo de administrador

3.1. Duración del cargo

3.2. Transcurso del plazo previsto

3.3. Separación del administrador

3.4. Dimisión del administrador

3.5. Fallecimiento o declaración judicial de fallecimiento

3.6. Separación del cargo acordada por decisión judicial

4. Responsabilidad societaria

4.1. Acción individual de responsabilidad

4.2. Acción social de responsabilidad

4.3. Impugnación de los acuerdos sociales

4.4. La póliza de responsabilidad civil de Administradores y Directivos

4.5. Responsabilidad penal de los administradores

4.6. Responsabilidad penal de las Empresas

4.7. Deberes y responsabilidad de los administradores

Capítulo III. Delitos societarios y otros delitos

1. Introducción y aspectos generales

1.1. Los delitos de “cuello blanco

1.2. Antecedentes legislativos

1.3. La protección del orden socioeconómico

1.4. Derecho comparado

1.5. Aspectos doctrinales

1.6. Delitos económicos y fraude empresarial

1.7. El Código Penal y Ley Orgánica 1/2015

2. Delitos societarios

2.1. Falsedad en documento societario

2.2. Imposición de acuerdos abusivos

2.3. Lesión de derechos sociales de información y participación

2.4. Administración desleal de patrimonio social

2.5. Obstrucción a la actividad administrativa

3. Otros delitos que pueden ser cometidos por los administradores

3.1. Declaración de concurso fraudulento o culpable e insolvencia punible

3.2. Alzamiento de bienes

3.3. Apropiación indebida

3.4. Falsificación de documentos mercantiles

3.5. Delito contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social

3.6. Delitos contra los derechos de los trabajadores. Delito social

3.7. Blanqueo de capitales

3.8. Delito contra la ordenación del territorio. Delito urbanístico

3.9. Delito contra el patrimonio histórico

3.10. Delito contra el medio ambiente

3.11. Delito contra la Propiedad Industrial e Intelectual

3.12. Delito contra los consumidores

3.13. Tráfico de influencias

3.14. Cohecho cometido por empresarios

3.15. Estafa cometida por empresarios

3.16. Alteración de precios en concursos y subastas públicas

3.17. Delito contra la Salud Pública

3.18. Corrupción en los negocios

3.19. Responsabilidad civil subsidiaria

3.20. Comunicación de los hechos al juzgado. Querellas

JURISPRUDENCIA

LEGISLACION CITADA

AUTORES CITADOS

Introduccion

La presente obra trata sobre una serie de aspectos relacionados con dos ramas del derecho, el Derecho Mercantil, en lo que respecta a las sociedades mercantiles o sociedades de capital, y los diversos órganos de administración y cargos directivos que rigen los destinos de estas sociedades; y el Derecho Penal, que regula los diferentes delitos que pueden cometer los administradores de estas sociedades en el ejercicio abusivo de su cargo, como los delitos societarios y otros delitos relacionados con la actividad empresarial.

Se trata de una obra eminentemente práctica, que va dirigida a mostrar a los profesionales del derecho, las cuestiones relacionadas con el funcionamiento de los distintos tipos de sociedades y entidades y sus órganos de gestión, así como los riesgos que estos corren de incurrir en responsabilidades penales, caso de que su actuación como gestores se encamine a actividades en beneficio propio o de terceros, y no en el de la propia sociedad.

En la parte penal de esta obra se pone de manifiesto, desde el punto de vista jurídico, conductas delictivas que han venido estando de candente actualidad en los medios de comunicación, tales como el blanqueo de capitales, la corrupción urbanística, insolvencias punibles, administración desleal o fraudulenta de sociedades, falsificación de cuentas y documentos societarios, tráfico de influencias, actuaciones contra el medio ambiente y contra los consumidores, entre otros supuestos, que afectan de forma muy negativa a la sociedad en general y a los terceros perjudicados en particular, y producen un enriquecimiento personal de los gestores y administradores de estas sociedades, entidades u organizaciones bajo cuyo paraguas actúan.

Se hace referencia en el texto a la legislación que se aplica en estos casos, fundamentalmente el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 30 de marzo, Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, y sus posteriores reformas, en el ámbito mercantil, la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal y la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, de Reforma del Código Penal, en el ámbito penal.

También se aporta variada jurisprudencia, tanto mercantil como penal, la legislación que se cita en el texto y los autores que se reflejan en los diversos capítulos y secciones.