Dieses Werk einschließlich aller seiner Teile ist urheberrechtlich geschützt. Alle Rechte, insbesondere die der Vervielfältigung, des auszugsweisen Nachdrucks, der Übersetzung und der Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen, vorbehalten. Alle Angaben/ Daten nach bestem Wissen, jedoch ohne Gewähr für Vollständigkeit und Richtigkeit.

[5]Danksagung

»Ich brauche, glaube ich, nur dieses eine Wort sagen: Herzlichendank.«¹

»Herzlichendank« an unsere Mitautoren, ohne deren Beiträge das vorliegende Handbuch nicht denkbar gewesen wäre!

»Herzlichendank« an den Schäffer-Poeschel Verlag und insbesondere an Frau Marita Mollenhauer und Frau Claudia Knapp für die Unterstützung bei der Realisierung dieses Projekts.

Gerhard Hellstern: »Herzlichendank« an die Mitherausgeber, dass sie sich für dieses Projekt begeistern konnten, und für die tolle Zusammenarbeit bei der Umsetzung. »Herzlichendank« an meine Familie – Manuela und die Kinder Julius-Maximilian und Ann-Kathrin – und deren Verständnis, wenn ich wieder mal vor dem Rechner saß. »Herzlichendank« auch an die Kolleginnen und Kollegen und die Studierenden der Dualen Hochschule Baden-Württemberg sowie die ehemaligen Mitstreiter in den Prüfungsreferaten bei der Deutschen Bundesbank für zahllose Diskussionen über Ratingthemen.

Andreas Igl: »Herzlichendank« an die Mitherausgeber für die sehr angenehme und zielorientierte Zusammenarbeit sowie allen aktuellen und ehemaligen Kollegen für den fortlaufenden fachlichen Austausch.

Christof Walz: »Herzlichendank« an die Mitherausgeber für die Aufnahme im Projekt und die Zusammenarbeit. »Herzlichendank« an Bettina Merklinger und Christof Trunk für das Korrekturlesen sowie allen, die sich mit mir über IRBA unterhalten, sei es freiwillig oder aufgrund gesetzlicher Regelungen.

Stuttgart, Beratzhausen, Stuttgart, im April 2020

Gerhard Hellstern

Andreas Igl

Christof Walz

1 Horst Hrubesch, Kopfballungeheuer und Fachbuchautor, vgl. https://www.youtube.com/watch?v=zYy3HPQzJUw (Abrufdatum: 3. Februar 2020) sowie Hrubesch, H./Schicker, D. (1980). Dorschangeln vom Boot und an den Küsten, Verlag Paul Parey, Berlin.

[7]Inhaltsverzeichnis

Hinweis zum Urheberrecht
Impressum
Danksagung
Bearbeiterverzeichnis
Abbildungsverzeichnis
Tabellenverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis
1 Einführung und Überblick
1. 1.1 Als alles begann: Von Basel I zu Basel II
2. 1.2 Von Basel II bis zur CRR
3. 1.3 Das EBA-Konzept für »Future of IRB Approach«
4. 1.4 Target Review of Internal Models durch die EZB
5. 1.5 Finalisierung von Basel III
6. 1.6 Bedeutung von IRBA für die bankinterne Steuerung
7. 1.7 Literatur
2 Interne Ratingverfahren
1. 2.1 Allgemeine Aspekte
  1. 2.1.1 Einführung
  2. 2.1.2 Übergreifende Grundsätze für interne Modelle
  3. 2.1.3 Umsetzung (Rollout) und dauerhafte Teilanwendung (Permanent Partial Use)
  4. 2.1.4 Interne Governance und Regelwerk für die Validierung
    1. 2.1.4.1 Interne Governance
    2. 2.1.4.2 Regelwerk für die Validierung
  5. 2.1.5 Interne Revision
  6. 2.1.6 Verwendung von Modellen (Use Test)
    1. 2.1.6.1 Zentrale Rolle interner Modelle im Institut
    2. 2.1.6.2 Zuweisung von Exposures zu Risikoklassen oder Pools
  7. 2.1.7 Model Change Management
  8. 2.1.8 Literatur
2. 2.2 IT-Infrastruktur für den IRB-Ansatz
  1. 2.2.1 Einführung und Überblick
  2. 2.2.2 Implementierung und Dokumentation der IT-Systeme
  3. 2.2.3 Testverfahren für Implementierungen
  4. 2.2.4 Vorgaben, Rollen und Verantwortlichkeiten für den Daten-(Qualitäts-)Prozess
  5. 2.2.5 Datenqualitätsmanagement
  6. 2.2.6 Zusammenfassung und Ausblick
  7. 2.2.7 Literatur
3. 2.3 Datenanforderungen für den IRB-Ansatz
  1. 2.3.1 Einführung, Überblick und Abgrenzung
  2. 2.3.2 Allgemeine Datenanforderungen
    1. 2.3.2.1 Datenqualität
    2. 2.3.2.2 Datenrepräsentativität
    3. 2.3.2.3 Mängel und Sicherheitsspanne
    4. 2.3.2.4 Besondere Datenanforderungen für die PD-Schätzung
    5. 2.3.2.5 Besondere Datenanforderungen für die LGD-Schätzung
  3. 2.3.3 Verwendung externer Daten
    1. 2.3.3.1 Verwendung von Pooldaten
    2. 2.3.3.2 Gekaufte Ratingverfahren und Poolverfahren
  4. 2.3.4 Konsistenz der Ausfalldefinition
    1. 2.3.4.1 Konsistenz der Ausfalldefinition in der Modellentwicklung
    2. 2.3.4.2 Konsistenz der Ausfalldefinition in der Modellkalibrierung
  5. 2.3.5 Expertenschätzungen
  6. 2.3.6 Zusammenfassung
  7. 2.3.7 Literatur
4. 2.4 Ausfallwahrscheinlichkeit
  1. 2.4.1 Einleitung
  2. 2.4.2 Allgemeines und Begriffsbestimmungen
  3. 2.4.3 Ausfalldefinition
    1. 2.4.3.1 Erheblichkeitsschwelle für überfällige Verbindlichkeiten
    2. 2.4.3.2 Leitlinien zur Anwendung der Ausfalldefinition
  4. 2.4.4 Struktur von PD-Modellen
    1. 2.4.4.1 Risikodifferenzierung
    2. 2.4.4.2 Behandlung von Beurteilungen von Dritten
    3. 2.4.4.3 Ratingphilosophie (Grade Assignment Dynamics)
    4. 2.4.4.4 Verwendung von Shadow-Rating-Verfahren
  5. 2.4.5 Risikoquantifizierung
    1. 2.4.5.1 Datenanforderung für die Bestimmung der beobachteten Ausfallrate
    2. 2.4.5.2 Berechnung der einjährigen Ausfallraten
    3. 2.4.5.3 Langfristiger Durchschnitt der Ausfallrate
    4. 2.4.5.4 Kalibrierung auf den langfristigen Durchschnitt der Ausfallrate
  6. 2.4.6 Zusammenfassung und Ausblick
  7. 2.4.7 Literatur
5. 2.5 Verlustquote bei Ausfall und Kreditkonversionsfaktor
  1. 2.5.1 Einführung und Überblick
  2. 2.5.2 Datengrundlage für das LGD- bzw. CCF-Modell
  3. 2.5.3 Berechnung der realisierten LGD
  4. 2.5.4 Berechnung der Modell-LGD
    1. 2.5.4.1 Bestimmung der Risikofaktoren
    2. 2.5.4.2 Kalibrierung der LGD
  5. 2.5.5 Downturn-LGD
  6. 2.5.6 LGD im Ausfall und ELBE
  7. 2.5.7 Kreditkonversionsfaktor
    1. 2.5.7.1 Berechnung des realisierten Konversionsfaktors
    2. 2.5.7.2 Risikoquantifizierung des Konversionsfaktors
  8. 2.5.8 Zusammenfassung und Ausblick
  9. 2.5.9 Literatur
6. 2.6 MoC-Konzepte
  1. 2.6.1 Einleitung
  2. 2.6.2 MoC-Konzept gemäß den Leitlinien EBA 2017a
    1. 2.6.2.1 Allgemein
    2. 2.6.2.2 Interne Verwendung
    3. 2.6.2.3 ELBE
  3. 2.6.3 Herausforderungen in der Anwendung
    1. 2.6.3.1 MoC bei Masterskalen mit festen PD-Werten
    2. 2.6.3.2 Aggregation von marginalen MoCs zu einem kategorialen MoC
    3. 2.6.3.3 LDP
  4. 2.6.4 Kriterien zur Einschätzung bankinterner Konzepte
    1. 2.6.4.1 Gesetzliche Anforderungen
    2. 2.6.4.2 Konkrete Fragestellungen für die Konzeption
  5. 2.6.5 Zusammenfassung und Ausblick
  6. 2.6.6 Literatur
7. 2.7 Validierung der Verfahren
  1. 2.7.1 Einleitung
  2. 2.7.2 Anforderungen an die Validierung und den Review of Estimates
    1. 2.7.2.1 Gesetzliche Anforderungen in der CRR
    2. 2.7.2.2 Anforderungen an die Validierung und den Review of Estimates im EGIM und in den EBA-Leitlinien
  3. 2.7.3 Meldung der Validierungsergebnisse an die EZB
  4. 2.7.4 Zusammenfassung und Ausblick
  5. 2.7.5 Literatur
3 Anforderungen an KSA und IRBA durch Basel III final
1. 3.1 Geplante Änderungen am KSA
  1. 3.1.1 Gründe und Ziele
  2. 3.1.2 Änderungen in den Risikogewichten der Forderungsklassen
    1. 3.1.2.1 Risikopositionen gegenüber multilateralen Entwicklungsbanken
    2. 3.1.2.2 Risikopositionen gegenüber Instituten
    3. 3.1.2.3 Risikopositionen in Form gedeckter Schuldverschreibungen
    4. 3.1.2.4 Risikopositionen gegenüber Unternehmen
    5. 3.1.2.5 Risikopositionen aus Beteiligungen und nachrangigen Forderungen
    6. 3.1.2.6 Risikopositionen aus dem Mengengeschäft
    7. 3.1.2.7 Mit Immobilien besicherte Forderungen
    8. 3.1.2.8 Sonstige Forderungsklassen
  3. 3.1.3 Änderungen bei der Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge
  4. 3.1.4 Änderungen bei der Anerkennung von Sicherheiten
  5. 3.1.5 Implikationen der Veränderungen
  6. 3.1.6 Literatur
2. 3.2 Geplante Änderungen am IRBA
  1. 3.2.1 Überarbeitung des IRBA durch die Finalisierung des Basel-III-Rahmenpakets
    1. 3.2.1.1 Einführung
    2. 3.2.1.2 Gründe und Ziele der Überarbeitung des IRBA
  2. 3.2.2 Anforderungen nach Forderungsklassen
    1. 3.2.2.1 Forderungsklassen Unternehmen und Institute
    2. 3.2.2.2 Forderungsklasse Mengengeschäft
    3. 3.2.2.3 Angekaufte Forderungen
  3. 3.2.3 Mindestanforderungen an den IRBA
  4. 3.2.4 Auswirkungen
  5. 3.2.5 Literatur
4 Verwendung von Ratingverfahren in anderen Bankprozessen
1. 4.1 Verwendung von Ratingverfahren im ICAAP
  1. 4.1.1 Regulatorischer Überblick zum ICAAP für SI und LSI
  2. 4.1.2 Ziele und Grundsätze des ICAAP
  3. 4.1.3 Zentrale Elemente des ICAAP
  4. 4.1.4 Verzahnung mit dem Geschäftsmodell und dem Risikoprofil
  5. 4.1.5 Implikationen von bankinternen Ratingverfahren auf den ICAAP
  6. 4.1.6 Literatur
2. 4.2 Verwendung von bankinternen Ratingverfahren in der kennzahlenbasierten Gesamtbanksteuerung
  1. 4.2.1 Ziele der Leitlinien der EBA zu Risikoindikatoren und DRATs
  2. 4.2.2 Überblick über die neuen Leitlinien der EBA
    1. 4.2.2.1 Risikoindikatoren
    2. 4.2.2.2 Methodische Herausforderungen
  3. 4.2.3 Interne Ratingmodelle in der kennzahlenbasierten Gesamtbanksteuerung
  4. 4.2.4 Interne Ratingmodelle im Rahmen der EBA Risk Dashboards
  5. 4.2.5 Literatur
Herausgeber und Autoren
Stichwortverzeichnis

[13]Abbildungsverzeichnis

Abb. 1:	Testarten und Testinhalte im V-Modell
Abb. 2:	Häufige Ursachen unzureichender Datenqualität
Abb. 3:	Rahmenwerk für ein unternehmensweites Datenqualitätsmanagement
Abb. 4:	Einzelschritte für die LGD-Modellierung
Abb. 5:	Schematischer Aufbau des RDS
Abb. 6:	Verteilung von LGD_real
Abb. 7:	Potenzielle Einflussfaktoren für die LGD
Abb. 8:	Streudiagramm zwischen Modell-LGD (x-Achse) und realisierter LGD (y-Achse)
Abb. 9:	Vorgehen zur Modellierung der Downturn-LGD
Abb. 10:	Identifizierung von Downturn-Perioden
Abb. 11:	Verknüpfung der Downturn-Phasen mit internen Verlustdaten
Abb. 12:	Kreditkonversionsfaktor
Abb. 13:	Behandlung von Risikopositionen gegenüber multilateralen Entwicklungsbanken
Abb. 14:	Behandlung von Risikopositionen gegenüber Instituten
Abb. 15:	Behandlung von Risikopositionen in Form gedeckter Schuldverschreibungen
Abb. 16:	Behandlung von Risikopositionen gegenüber Unternehmen
Abb. 17:	Behandlung von Risikopositionen aus dem Mengengeschäft
Abb. 18:	Behandlung von mit Wohnimmobilien besicherte Forderungen
Abb. 19:	Vergleich der Risikogewichte nach »Whole-loan«-Ansatz und Realkreditsplitting
Abb. 20:	Behandlung von mit Gewerbeimmobilien besicherten Forderungen
Abb. 21:	Überblick über die quantitativen Auswirkungen des finalisierten Basel-III-Rahmenwerks
Abb. 22:	Änderungen der Tier-1-MRC für Risikopositionen, die dem Standardansatz für das Kreditrisiko unterliegen – Überblick nach Banken-Gruppen
Abb. 23:	Änderungen der Tier-1-MRC für Risikopositionen, die dem Standardansatz für das Kreditrisiko unterliegen – Überblick nach Anlageklassen
Abb. 24:	Durchschnittliche Risikogewichte nach Anlageklassen nach dem aktuellen Standard und dem überarbeiteten Basel-III-Rahmen – Banken der Gruppe 1
Abb. 25:	Durchschnittliche Risikogewichte nach Anlageklassen nach dem aktuellen Standard und dem überarbeiteten Basel-III-Rahmen – Banken der Gruppe 2
Abb. 26:	Berechnung der RWA-Untergrenze (Output-Floor)
Abb. 27:	Zentrale Elemente des ICAAP
Abb. 28:	Verzahnung des ICAAP mit dem Geschäftsmodell, dem Risikoprofil und dem ILAAP

[17]Abkürzungsverzeichnis

ADC	Acquisition, Development and Construction, Grunderwerbs-, Erschließungs- und Bauphase von Immobilien
AM	Assessment Methodology, Bewertungsmethode
AQT	Asset Quality
AT	Allgemeiner Teil
AUC	Area Under Curve
BaFin	Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
BAIT	Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT
Basel I	auch Baseler Akkord, eine vom Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht im Juli 1988 verabschiedete Eigenkapitalvereinbarung
Basel II	eine vom Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht im Juni 2004 verabschiedete Eigenkapitalvereinbarung
Basel III	eine vom Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht im Dezember 2017 final verabschiedete Vorschrift zur Regulierung von Banken
BCBS	Basel Committee on Banking Supervision, Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht
bspw.	beispielsweise
bzgl.	bezüglich
c. p.	ceteris paribus
CCF	Credit Conversion Factor, Kreditumrechnungsfaktor
CEBS	Committee of European Banking Supervisors, Ausschuss der Europäischen Aufsichtsbehörden für das Bankwesen, Vorgänger der EBA
CET1	Common Equity Tier 1 capital, hartes Kernkapital
CF	Commodity Finance, Rohwarenfinanzierung
CMG	Capital Monitoring Group
COREP	Common solvency ratio reporting
CRCU	Credit Risk Control Unit, Kreditrisikokoüberwachungseinheit
CRD	Capital Requirements Directive, EU-Eigenkapitalrichtlinie
CRM	Credit Risk Mitigation, Kreditrisikominderung
CRR	Capital Requirements Regulation, EU-Eigenkapitalverordnung
CS	Calibration Segment, Kalibrierungssegment
d. h.	das heißt
DMS	Datenbankmanagementsystem
DoD	Definition of Default, Ausfalldefinition
DPM	Datenpunktmodell
DQM	Datenqualitätsmanagement
DR	Default Rate, Ausfallrate
DRAT	Detailed Risk Analysis tool
DSGVO	Datenschutz-Grundverordnung
DT	Downturn, wirtschaftlicher Abschwung
[18]E	aktuelle Höhe des Exposures
EAD	Exposure at Default, ausstehender Forderungsbetrag
EBA	European Banking Authority, Europäische Bankenaufsichtsbehörde
ECAI	External Credit Assessment Institution, externe Ratingagentur
ECB	European Central Bank
ECL	Expected Credit Loss
ECRA	External Credit Risk Assessment Approach
EG	Europäische Gemeinschaft
EGIM	ECB Guide to Internal Models
EL	Expected Loss
EL_BE	Expected Loss Best Estimate, beste Schätzung des erwarteten Verlustes
EU	Europäische Union
EURIBOR	Euro interbank offered rate
EWR	Europäischer Wirtschaftsraum
EZB	Europäische Zentralbank
FINREP	Financial Reporting
G-SIB	Global systemically important banks
ggf.	gegebenenfalls
GL	Guidelines, Leitlinien
HDP	High Default Portfolio
HDP-TRIMI	High Default Portfolio Targeted Review of Internal Models Investigation
H_E	auf den Forderungswert anzusetzender Haircut
HVCRE	High Volatility Commercial Real Estate, hochvolatile Gewerbeimmobilien
i. A.	im Allgemeinen
i. e.	id est, das heißt
i. H. v.	in Höhe von
i. S.	im Sinne
i. V. m.	in Verbindung mit
IA	Inanspruchnahme
ICAAP	Internal Capital Adequacy Assessment Process, bankinterner Prozess
IEC	zur Beurteilung der Angemessenheit der Kapitalausstattung International Electrotechnical Organization
IFRS	International Financial Reporting Standards
IKT	Informations- und Kommunikationstechnologie
ILAAP	Internal Liquidity Adequacy Assessment Process, bankinterne Prozess zur Beurteilung der Angemessenheit der Liquiditätsausstattung
IMA	Interne Modelle für Marktpreisrisiken
IMM	Interne Modelle für Gegenparteirisiken
IPRE	Income-producing Real Estate
IPRRE	Income-producing Residential Real Estate,
IRBA	Internal Ratings Based Approach
[19]ISO	International Organisation for Standardization, internationale Normierungsorganisation
IT	Informationstechnik
ITS	Implementing technical standard, technische Durchführungsstandards
Kat.	Kategorie
KMU	Kleine und mittelständische Unternehmen
KRMT	Kreditrisikominderungstechnik
KSA	Kreditrisiko-Standardansatz
KWG	Kreditwesengesetz
LDP	Low Default Portfolio
LGD	Loss Given Default, Verlustquote
LRA	Long Run Average, langfristiger Durchschnitt
LSI	Less Significant Institute, weniger bedeutendes Institut
LTV	Loan-to-value Ratio, Beleihungsauslauf
M	Maturity, Laufzeit
MaRisk	Mindestanforderungen an das Risikomanagement
MDB	Multilateral Development Banks, multilaterale Entwicklungsbanken
Mio.	Millionen
MoC	Margin of Conservatism, Sicherheitsspanne
MRC	Minimum Required Capital, Mindestkapitalanforderung
N. A.	Not Applicable, nicht zutreffend
OF	Objektfinanzierung
PD	Probability of Default, Ausfallwahrscheinlichkeit
PF	Projektfinanzierung
PIT	Point In Time
PPU	Permanent Partial Use, dauerhafte Teilanwendung des Standardansatzes
PSE	Public Sector Entities, Engagements in öffentlichen Stellen
PSI	Population Stability Index
QIS	Quantitative Impact Study
QRRE	Qualifiziert revolvierende Forderungen im Mengengeschäft
R	Korrelationskoeffizient
RCAP	Regulatory Consistency Assessment Programme
RDS	Referenzdatensatz
real.	realisiert
RORAC	Return On Risk Adjusted Capital
RRE	Residential Real Estate, »klassische« Immobilienfinanzierung
RTS	Regulatory Technical Standards, technischeRegulierungsstandards
RWA	Risikogewichtete Aktiva
RWEA	Risk Weighted Exposure Amount
S.	Seite(n)
SA-CCR	Standardised approach for measuring counterparty credit risk exposure, Standardansatz im Kontrahentenrisiko
[20]SCRA	Standardised Credit Risk Assessment Approach
SI	Significant Institute, bedeutendes Institut
SME	siehe KMU
SolvV	Solvabilitätsverordnung
SREP	Supervisory Review and Evaluation Process, aufsichtlicher Überprüfungs- und Bewertungsprozess
SSM	Single Supervisory Mechanism, einheitlicher Aufsichtsmechanismus
SVC	Solvency
Tier 1 MRC	Als Prozentsatz der Gesamt-MRC, d. h. Kombination von risikobasierten Kapitalanforderungen sowie Kapitalanforderungen für die Verschuldungsquote und gegebenenfalls einschließlich Kapitalerhaltungspuffern und G-SIB-Zuschlägen
t_re	Referenzdatum
TRIM	Targeted Review of Internal Models
TTC	Through The Cycle
Tz.	Textziffer(n)
u. a.	unter anderem
UK	United Kingdom, Vereinigtes Königsreich
ULF	Ungezogener Limitfaktor
USA	United States of America, Vereinigte Staaten von Amerika
z. B	zum Beispiel
z. T.	zum Teil
ZDI	Zentrum für Digitale Innovationen

Print:	ISBN 978-3-7910-4766-9	Bestell-Nr. 11458-0001
ePub:	ISBN 978-3-7910-4767-6	Bestell-Nr. 11458-0100
ePDF:	ISBN 978-3-7910-4768-3	Bestell-Nr. 11458-0150

Tab. 1:	MoC-Referenzen aus der CRR
Tab. 2:	MoC-Referenzen aus den technischen Standards EBA 2016b
Tab. 3:	MoC-Referenzen aus den Leitlinien EBA 2017a
Tab. 4:	MoC-Referenzen aus den Leitlinien EBA 2016c
Tab. 5:	MoC-Referenzen aus den Leitlinien EBA 2019
Tab. 6:	MoC-Referenzen aus dem ECB guide to internal models
Tab. 7:	Turnus der Validierungsanalysen
Tab. 8:	Überblick über zulässige Ansätze zur RWA-Ermittlung nach Forderungsklassen
Tab. 9:	Kategorien der Risikogewichte für Spezialfinanzierungen (außer HVCRE)
Tab. 10:	Kategorien zur Bestimmung des Risikogewichts für HVCRE-Portfolios
Tab. 11:	Übersicht über besicherte LGD und Sicherheitsabschlag im Basis-IRBA (Forderungsklassen Unternehmen und Institute)
Tab. 12:	Übersicht über Mindest-LGD (unbesichert und besichert) im fortgeschrittenen IRBA (Forderungsklassen Unternehmen und Institute)
Tab. 13:	Mindest-LGD-Werte im fortgeschrittenen IRBA (Forderungsklasse Mengengeschäft)
Tab. 14:	Zentrale Risikoindikatoren mit Bezug zu IRBA-Modellen
Tab. 15:	Detailed Risk Analysis Tools (DRATs) mit Bezug zu IRBA-Modellen

Hinweis zum Urheberrecht

Bibliografische Information der Deutschen Nationalbibliothek

[5]Danksagung

[11]Bearbeiterverzeichnis

[13]Abbildungsverzeichnis

[15]Tabellenverzeichnis

[17]Abkürzungsverzeichnis

Kapitel		Bearbeiter
1. Einführung und Überblick		Gerhard Hellstern/Andreas Igl/ Christof Walz
2. Interne Ratingverfahren	2.1 Allgemeine Aspekte	Jacqueline Krüger/ Miriam Necke
	2.2 IT-Infrastruktur für den IRB-Ansatz	Gerhard Hellstern
	2.3 Datenanforderungen für den IRB-Ansatz	Jens Krauss
	2.4 Ausfallwahrscheinlichkeit	Christof Walz
	2.5 Verlustquote bei Ausfall und Kreditkonversionsfaktor	Gerhard Hellstern
	2.6 MoC-Konzepte	Christof Trunk
	2.7 Validierung der Verfahren	Inka Puppe
3. Anforderungen an KSA und IRBA durch Basel III final	3.1 Geplante Änderungen am KSA	Andreas Igl
3. Anforderungen an KSA und IRBA durch Basel III final	3.2 Geplante Änderungen am IRBA	Anita Schacht/ Annika Seller-Blaschzik
4. Verwendung von Ratingverfahren in anderen Bankprozessen	4.1 Verwendung von Ratingverfahren im ICAAP	Andreas Igl
4. Verwendung von Ratingverfahren in anderen Bankprozessen	4.2 Verwendung von bankinternen Ratingverfahren in der kennzahlenbasierten Gesamtbanksteuerung	Andreas Igl